福州拥军福卡的虚拟卡和实体卡的区别在于：

虚拟卡是指不需要实体卡片，只需在手机上下载相应的APP并绑定相关信息即可使用，而实体卡则需要通过线下渠道购买、领取后方可使用。

实体卡可以进行充值，充值金额可以用于在指定商家消费。虚拟卡也可以充值，但必须在绑定的银行卡中充值，使用时需要出示绑定的身份证件。

在使用场景上，实体卡可以在指定商家进行线下消费，而虚拟卡则更适合在线上平台或APP内完成消费或兑换优惠券等操作。